控股股东定义 - 持公司总股本总额50%以上股份或依持股表决权对股东会决议有重大影响等情形的股东[3] 公司与控股股东关系 - 公司应与控股股东在人员、资产、财务等方面分开，财务核算和资金管理不受其直接干预[5] - 公司不得为董事、高管、控股股东等提供资金等财务资助[5] - 控股股东等与公司经营性资金往来不得占用公司资金，往来需履行审议和披露义务[5] 责任分工 - 董事长是防止资金占用及清欠工作第一责任人，财务总监是具体负责人[9] 监督检查 - 董事会定期检查货币资金、资产受限及与关联方交易和资金往来情况[9] - 内审部负责对经营活动和内部控制执行情况监督检查[10] - 审计委员会指导内审部检查，发现资金占用督促董事会披露和追讨[10] - 财务部检查与控股股东等资金往来情况并上报，保证财务独立[10][11] 违规处理 - 严禁控股股东等利用控制权损害公司和其他股东合法权益[11] - 发生资金占用董事会采取措施避免或减少损失并追究责任[11] - 董事、高管协助侵占或擅自批准资金占用等，董事会视情节处理追究责任[15] - 发生非经营性资金占用，对相关责任人处分处罚[16] 其他规定 - 公司被占用资金原则上以现金清偿，用非现金资产清偿有相关规定[12] - 持续督导期内，保荐机构等关注控股股东等资金占用等异常情况[13] - 注册会计师审计时对控股股东等占用资金情况出具专项说明，公司公告[13] - 本制度由董事会制订解释，经股东会审议通过生效施行[18]