控股子公司定义 - 公司控股子公司指公司出资设立的全资子公司、持股超50%的公司等[2] 对外担保管理 - 公司对外担保实行统一管理，未经批准不得对外担保[3] - 公司对外提供担保应要求被担保方提供反担保，为控股股东等提供担保时其应提供反担保[5] 担保审批 - 应由董事会审批的对外担保，须经出席董事会的三分之二以上董事审议同意[9] - 单笔担保额超过上市公司最近一期经审计净资产10％等多种情况须经股东会审议通过[11] 信息披露 - 被担保人债务到期后未履行偿债义务等情况，公司应及时披露[13][24] - 董事会每年度对公司全部担保行为进行核查并披露结果[15] - 公司对外担保总额等信息须在指定网站和媒体及时披露[17] 担保执行 - 担保合同经董事会或股东会审议通过后方可订立[19] - 担保经办人及财务部关注被担保方情况，发现问题及时报告[22] - 担保债务到期后，财务部督促被担保人15个工作日内还款[24] - 财务部门定期核实反担保财产状况和价值[25] 违规处理 - 违规担保应及时披露并解除或改正，降低损失追究责任[27] - 董事等擅自越权审批或怠于履职，公司追究当事人责任[27] 制度说明 - 本制度“以上”等含本数，“高于”等不含本数[29] - 本制度自股东会审议通过生效，修改亦同[29] - 本制度由公司董事会负责解释[29]