关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[6] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[7] 关联交易审议 - 与关联人成交金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%的关联交易，需股东会审议[12] - 与关联自然人成交金额超30万元的交易，需经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序[13] - 与关联法人成交金额超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的交易，需经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序[13] 关联财务资助与担保 - 公司不得为部分关联人提供财务资助，向特定关联参股公司提供资助有审议要求[16] - 公司为关联人提供担保需经全体非关联董事过半数及出席董事会会议的非关联董事三分之二以上审议同意，并提交股东会审议[16] - 公司为控股股东、实际控制人及其关联人提供担保，对方应提供反担保[16] 表决规则 - 股东会审议关联交易事项时，关联股东不参与投票表决，其有表决权股份数不计入有效总数[17] - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，董事会会议由过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过，出席非关联董事不足三人，交易提交股东会审议[18] 日常关联交易 - 首次发生日常关联交易，按协议涉及交易金额履行审议程序并披露，无具体金额提交股东会审议[19] - 实际执行协议主要条款重大变化或期满续签，按新协议交易金额履行审议程序并披露[21] - 每年数量众多日常关联交易，可按类别预计年度金额履行审议程序并披露，超出预计金额以超出金额履行程序并披露[21] - 公司与关联人签订日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议程序并披露[21] 披露与豁免 - 公司应在年度报告和半年度报告中分类汇总披露日常关联交易实际履行情况[23] - 公司与关联人达成特定关联交易可免予按制度履行义务，如现金认购不特定对象发行证券等[23] - 公司因公开招标等致与关联人关联交易，可向深交所申请豁免履行义务[23] 制度生效与修订 - 本制度经公司股东会审议通过后生效实施，修订亦同，由董事会负责解释[29][30] 关联交易价格 - 关联交易价格原则上不偏离市场独立第三方标准[10] 高额担保表决 - 公司最近十二个月内担保金额累计超最近一期经审计总资产30%，担保事项应在关联股东回避表决下，经出席股东会其他股东所持表决权三分之二以上通过[17]