资金支取与通知 - 一次或十二个月内累计从专户支取金额超5000万元或达募集资金净额20%，需通知保荐人或独立财务顾问[6] 募投项目规定 - 募投项目搁置超一年或投入金额未达计划金额50%，需重新论证[10] - 单个或全部募投项目完成后，节余资金低于项目募集资金净额10%，使用经董事会审议及保荐人或独立财务顾问同意；达10%及以上还需股东会审议；低于五百万元或1%可豁免程序，使用情况在年报披露[16] - 募投项目变更须经董事会、股东会审议及保荐人或独立财务顾问同意，部分情形视为用途变更[18] 资金置换与使用期限 - 以募集资金置换预先投入自筹资金，应在资金转入专户后6个月内实施[12] - 现金管理产品期限不超12个月，且不得为非保本型[12] - 以闲置募集资金临时补充流动资金，单次时间不超12个月[14] 协议签订与有效期 - 应在募集资金到位后1个月内签订三方监管协议[6] - 三方协议有效期届满前提前终止，应在1个月内签订新协议[8] 资金使用原则与账户管理 - 募集资金原则上用于主营业务，非金融类企业不得用于持有财务性投资[10] - 应审慎选择商业银行开设募集资金专项账户，专户不得存放非募集资金[6] 资金管理审议与披露 - 使用暂时闲置募集资金进行现金管理，应经董事会审议通过并披露相关信息[12] - 超募资金应于同一批次募投项目整体结项时明确使用计划并投入，使用需经董事会、股东会审议及保荐机构发表意见[15] - 暂时闲置超募资金用于现金管理或临时补充流动资金，额度、期限等经董事会审议，保荐机构发表意见并及时披露[15] 内部管理与监督 - 会计部门对募集资金使用设台账，内部审计部门至少每季度检查一次并向审计委员会报告[21] - 董事会每半年度核查募投项目进展，编制专项报告并披露，募投项目实际投资与计划差异超30%需调整计划并披露[22] - 会计师事务所对董事会专项报告鉴证，结论为“保留”“否定”或“无法提出”时，董事会分析理由、提出整改措施并在年报披露[23] - 保荐机构至少每半年度对募集资金存放、管理和使用现场核查，发现异常及时报告并出具专项核查报告[24] 制度生效与解释 - 本制度由股东会审议通过之日起生效，由公司董事会负责解释[27]