交易审议 - 交易涉及资产总额等多项指标占比超50%且达一定金额需股东会审议[6] - 交易涉及资产总额等多项指标占比超10%且达一定金额需董事会审议[7][8] 对外投资 - 对外投资收回等依金额经股东会等决议或董事长决定执行[20] - 对外投资项目终止需全面清查并注意违规行为[20] - 核销对外投资应取得相关法律文书和证明文件[21] - 财务部审核处置资料并及时会计处理[21] - 管理部门三年内至少每年一次书面报告项目情况[23] 监督检查 - 审计委员会和审计部行使对外投资监督检察权[24] - 审计部监督检查岗位设置、授权批准制度和投资计划合法性[25][26] 制度实施 - 本制度自股东会审议通过之日起实施，修订亦同[36]