人员配置 - 公司应配置不少于三名专职人员从事内部审计工作[4] 工作汇报 - 内审部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[9] - 内审部在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[23] - 内审部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[24] 工作安排 - 内审部在每个会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划[23] - 内审部应督促相关部门整改内控缺陷并安排后续审查，纳入年度内审计划[26] 审计检查 - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年对重大事项实施情况和资金往来情况检查一次[9] - 内审部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[30] - 内审部应在业绩快报对外披露前进行审计[27] - 内审部审查和评价《信息披露管理制度》时关注多方面内容[31] - 内审部每季度至少对货币资金内控制度检查一次[33] - 内审部应在重要对外投资、购买和出售资产等事项发生后及时审计[22][27] 人员培训与违规处理 - 不定期组织内审人员业务培训[33] - 被审计单位违规拒绝提供资料等，内审机构责令改正，严重的报请董事会处理[35] 制度执行 - 本制度与国家现行法律、法规不一致时，按法律、法规规定办理[37] - 本制度自董事会会议通过之日起执行，由董事会负责解释[39][40]