内部审计制度 - 应经董事会审议通过[4] - 审计委员会成员中独立董事应占半数以上，召集人由会计专业独立董事担任[7] 会议与报告频率 - 审计委员会每季度至少召开一次会议并向董事会报告一次[11] - 审计部每季度至少向审计委员会报告一次[12] 计划与报告时间 - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后四个月提交年度报告[13] 资料保存与评价报告 - 内部审计资料保存不低于十年[16] - 审计部每年至少提交一次内部控制评价报告[18] 其他规定 - 董事会根据审计部报告出具年度评价报告并形成决议[21][23] - 保荐人核查内部控制评价报告并出具意见[23] - 将内控执行情况作绩效考核指标，建立责任追究机制[25]