报告披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起四个月内披露年度报告[16] - 应在会计年度上半年结束之日起两个月内披露半年度报告[16] - 应在会计年度前三个月、前九个月结束之日起一个月内披露季度报告[16] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[16] 信息披露规则 - 公司信息披露包括定期报告和临时报告[10] - 采用直通披露和非直通披露两种方式[10] - 公司及相关信息披露义务人应及时、公平披露重大信息[6] - 可自愿披露与投资者决策有关信息[7] - 筹划重大事项应分阶段披露进展并提示风险[12] - 沟通时不得提供未公开重大信息[13] 变更与预告 - 变更定期报告披露时间需至少提前五个交易日书面申请，原则上只接受一次变更[17] - 年度净利润或营业收入同比下降50%以上或净利润为负，应披露业绩下滑或亏损原因及改善措施[22] - 预计年度经营业绩和财务状况出现特定情形，应在会计年度结束一个月内预告[28] - 扣除无关收入后营业收入低于3亿元且三者孰低净利润为负需预告业绩[28] 报告审议与披露 - 定期报告需经董事会审议通过，董事和高管应签署书面确认意见[20] - 董事和高管对定期报告有异议应发表意见并陈述理由[21] - 年度报告和半年度报告应披露重大影响的行业信息[29] - 年度报告应披露可能产生重大不利影响的风险因素[23] - 财务会计报告被出具非标准审计意见，需提交相关专项说明[25] 重大事件披露 - 发生重大事件影响证券交易价格，投资者未知时应立即披露[31] - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等或有强制过户风险需关注[33] - 公司应在董事会就重大事件形成决议等时点及时履行信息披露义务[36] 管理职责 - 董事会负责建立、实施信息披露事务管理制度[40] - 董事会秘书具体负责公司信息披露工作[40] - 董事长对公司信息披露事务管理承担首要责任[40] - 独立董事和审计委员会负责监督信息披露事务管理制度执行情况[42] 相关人员义务 - 公司持股5%以上的股东等应按规定履行信息披露义务[43] - 经理等高级管理人员应及时编制定期报告草案提请董事会审议[44] - 审计委员会应对定期报告中的财务信息进行事前审核[44] - 董事会秘书负责组织定期报告的披露工作[44] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知公司并配合披露[49] 其他规定 - 公司应在2个工作日内回复调研机构及个人关于报告或文件的核查结果[60] - 公司董事会应将处分处理结果在5个工作日内报深圳证券交易所备案[61] - 董事等知悉重大事件应立即报告，董事长应敦促披露临时报告[49] - 公司应建立健全董事等对外发布信息行为规范[49] - 公司应履行关联交易审议程序和回避表决制度[50] - 公司可申请调整适用深交所信息披露要求[50] - 公司可按规定对特定信息作暂缓、豁免披露处理[52] - 公司应建立内幕信息知情人登记管理制度[55] - 公司与调研机构交流应要求其签署承诺书并做好记录存档[57] - 制度自董事会审议通过后生效，修改时亦同[65]