子公司定义 - 全资子公司指公司持股比例为100%的子公司[3] - 控股子公司指公司持股50%以上或能决定董事会半数以上成员组成等的子公司[3] 重大事项管理 - 公司对子公司管理重大事项包括增减注册资本、对外投资等[4][5] - 子公司重大交易或事项实行授权审批制度，超范围需报公司批准[7] 人员管理 - 公司委派至子公司的董监高应接受年度考核并提交述职报告[10][15] - 子公司董监高调离时需实施离任审计[21] 财务与预算管理 - 子公司预算纳入公司预算管理，超预算及预算外项目需审批[13] - 子公司对外借款需经公司批准并履行审批程序[13] - 子公司提供对外担保等需按规定履行批准手续[14] - 子公司对外投资应围绕主营业务，履行审批程序[16] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督[20] 信息管理 - 子公司董事长或执行董事为信息管理第一责任人[24] - 子公司应在股东会、董事会结束后1个工作日内将决议情况送达母公司董事会秘书[27] - 子公司应在季、半年、年度结束10个工作日内提交财报及经营总结[27] - 子公司重大事项发生后1个自然日内报告母公司董事会[27] - 子公司应严格履行信息报送、保密义务[23] - 子公司报送信息应保证真实、准确、完整[24] - 子公司应及时提供可能对母公司产生重大影响的信息等[25] - 子公司向母公司提供重要信息须第一时间报送董事会[27] 其他 - 公司相关职能部门应细化管理细则和流程[30] - 本制度经公司董事会审议通过之日起生效[32]