子公司定义 - 公司控股子公司包括全资子公司、股权超50%子公司和有实际控制权参股公司[5] 投资审批权限 - 董事会审批交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种情况[8][9] - 股东会审议交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情况[10] - 除股东会及董事会审议事项外其他对外投资由总经理审批[12] 投资决策流程 - 短期投资由相关职能部门预选并编制计划，财务部提供资金状况，按权限审批实施[17][18] - 证券投资执行联合控制制度，至少两人操作，人员分离制约[18] - 长期投资由相关职能部门初步评估建议，编制报告报总经理，经评审、会议讨论按权限决策[21] 投资管理与监管 - 董秘办对长期权益性投资日常管理和监管，文件专人保管[21] - 长期投资项目签合同或协议，经法律顾问审核和决策机构批准签署[23] - 重大投资项目可聘专家或中介机构可行性分析论证[24] - 投资项目季报制，投资部每季度报表向公司领导报告[24] 投资收回与转让 - 公司在投资项目经营期满、破产、遇不可抗力等情况收回投资[26][27] - 公司在投资项目悖于经营方向、连续亏损等情况转让投资[28] 人员派遣与财务核算 - 公司对外投资组建子公司可派出董事、监事等人员[30][31][37] - 财务部对对外投资全面财务记录核算，期末检查计提减值准备[34] - 控股子公司每月向公司财务部报送财务报表[34] 监督检查与信息披露 - 审计委员会行使对外投资监督检查权[37] - 监督检查涵盖岗位设置、授权批准等多方面[38][39][40][41] - 公司对外投资按规定履行信息披露义务[44]