内部控制责任 - 公司董事会对内部控制制度建立健全和有效实施负责[3] 内部审计机构 - 内部审计实施机构是公司内审部，在董事会审计委员会领导下工作[6] 审计工作安排 - 内审部至少每季度向董事会审计委员会报告工作[10] - 内审部拟定年度审计计划，报审计委员会批准执行[19] 审计实施流程 - 实施审计前要进行审前调查，确定人员和方案[21] - 审计人员实施审计时用多种方法获取证据并做结论[21] - 审计人员及时向被审计对象提改进意见并交流[22] - 审计终结后出具书面审计报告报送审计委员会[22][24] 审计报告要求 - 审计报告说明审计范围等基本事项并发表针对性意见[26] 后续审计与评价 - 内审部对审计报告披露问题整改落实情况进行后续审计[24] - 内审部至少每年向董事会审计委员会提交一次内控评价报告[26] 审计档案管理 - 内审部审计资料以项目为单位归档，保管期限最低不少于五年[28] - 外单位调阅审计档案须经审计委员会批准[28] 制度实施与解释 - 本制度经公司董事会审议通过后实施并由其负责解释[35][36]