审计委员会组成 - 由三名非公司高级管理人员的董事组成，独立董事占多数[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，董事会选举产生[4] - 任期与董事会一致，人数低于规定人数的2/3时，董事会应及时增补[5] 审计委员会职责 - 监督评估内外部审计、审核财务信息披露、监督评估内部控制等[7] - 向董事会提交财务报表及报告前，至少每年与外部审计机构开会两次[8] - 指导监督内部审计部门，内部审计部门向其报告工作[10] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件和大额资金往来检查[10] - 根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并报告董事会[11] 审计部职责 - 负责审计委员会决策前期准备，提供公司相关财务报告等资料[13] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次，提议或必要时可开临时会议，提前三天通知[15] - 特殊情况开临时会议不受通知时限限制，召集人会上说明[15] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议经全体委员过半数通过[16] - 可现场或通讯方式召开，表决方式为举手表决或书面表决[16] - 审计部负责人可列席，必要时可邀请董事、高管列席[16] - 可聘请中介机构，费用公司支付[16] - 会议记录由董事会秘书保存[16] - 通过的议案及表决结果书面报董事会，文件保存期不少于十年[16] 细则相关 - 自董事会决议通过之日生效并实施，解释权归董事会[18][19]