内部审计工作安排 - 内部审计部门对董事会负责，向审计委员会报告工作[4] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 审计委员会督导至少每半年对特定事项检查一次[8] 内部审计范围与任务 - 涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[9] - 对各部门经营计划、财务预算等进行审计核查[10] 内部审计权限与流程 - 有权要求各部门报送资料、参加会议等[12] - 制定审计项目计划需报董事会审计委员会批准[14] - 实施审计前五天送达通知书，特殊业务除外[14] - 审计后出具报告，作出审计决定[15][16] - 对重要项目实行后续审计，发现问题复审[16] 内部控制评价 - 内审部门负责组织实施，编制《内部控制自我评价报告》[18] - 报告经审计委员会半数以上成员同意后提交董事会审议[18] - 披露年度报告同时披露《内部控制自我评价报告》和《内部控制审计报告》[18] 特殊情况处理 - 会计师事务所出具非标准审计报告，董事会作专项说明[18,19] 奖惩机制 - 内审人员可对被审计单位人员提奖励建议[21] 责任追究 - 公司出现重大违法或内控严重缺陷，追究责任人责任[21] - 滥用职权的内审人员，公司给予处分或移交司法机关[21] - 被审计部门人员不配合，公司视情节处分或移交司法机关[21] - 被审计单位不落实审计意见致损失，公司追究相关人员责任[21] 制度相关 - 制度由董事会制定、解释、修订，审议通过后生效[23]