对外投资审批标准 - 对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上，提交董事会审议；占比50%以上，提交股东会审议[9] - 交易标的业务收入占公司最近一个会计年度经审计业务收入10%以上且超1000万元，提交董事会审议；占比50%以上且超5000万元，提交股东会审议[9] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元，提交董事会审议；占比50%以上且超500万元，提交股东会审议[10] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，提交董事会审议；占比50%以上且超5000万元，提交股东会审议[10] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元，提交董事会审议；占比50%以上且超500万元，提交股东会审议[10] - 购买资产交易连续十二个月内累计金额达最近一期经审计总资产30%，提交股东会审议并经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[12] 特殊情况处理 - 交易标的为股权且导致公司合并报表范围变更，该股权对应公司全部资产和营业收入视为投资涉及资产总额和营业收入[11] - 达到股东会审议标准的股权交易，聘请会计师事务所审计；其他资产交易聘请评估机构评估[11] - 对同一股权项目投资按连续十二个月累计计算适用决策标准[11] - 公司与合并范围内控股子公司交易，除另有规定外，可不披露和履行相应程序[14] - 公司连续十二个月滚动发生委托理财，以该期间最高余额为交易金额[20] 投资管理 - 公司对外投资实行预算管理，执行中可合理调整，方案须经有权机构批准[16] - 公司购入投资资产应尽快登记于公司名下[18] - 公司可在投资项目经营期限届满、经营不善破产等情况终止对外投资[19] - 公司可在投资项目悖于经营方向、连续亏损等情况转让对外投资[20] 监督与责任 - 内审部定期或不定期检查监督公司及子公司对外投资行为[22] - 固定资产投资未按规定进行可行性研究或风险分析等情形应追究责任[25] - 投资并购和产品引进未按规定开展尽职调查等情形应追究责任[26] - 经过后评价确认为卓有成效的项目，公司对相关人员给予表彰和奖励[26] 制度相关 - 制度由董事会制定并解释，经董事会批准之日起生效，修改时亦同[29] - 制度中“以上”“以下”含本数，“超过”不含本数[29] - 制度时间为2025年11月，为广州市香雪制药股份有限公司的制度[30]