筹资审批与流程 - 发行股票和债券需经董事会、股东会审议批准[7,9] - 可向金融机构申请综合授信，财务部依额度编制申请[9] - 借款办理需经财务部申请、财务总监和总经理审核等程序[10] 借款管理 - 借款台账OA系统每周更新，每月5日前财务部资金经理复核[11] - 单笔还款超100万元的借款偿还需报总经理批准[11] 资金使用与风险 - 改变筹措资金用途需获筹资计划批准机构同意[13] - 财务部应定期对筹资风险进行评价[14] 监督与审计 - 内审部负责筹资活动内部审计，重点检查资金使用和归还[15,16] - 内审部发现问题要求完善，重大问题上报审计委员会[16] - 审计委员会有权监督，对违规行为提意见和报告[17] - 独立董事有权监督，公司人员须配合[18] 制度相关 - 全资及控股子公司参照本制度执行[18] - 本制度由董事会制定、解释，经批准生效[18] - 制度制定主体为广州市香雪制药股份有限公司，时间为2025年11月[19]