审计组织架构 - 公司董事会下设审计委员会，由三名以上非高管董事组成，独立董事过半数并担任召集人[4] - 审计部作为内部审计部门，对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作[5] 审计工作内容 - 审计部对公司内各机构、子公司等进行内控和财务审计[9] - 审计项目包括经常性和专项审计，经常性为季度、年度审计[15] 审计工作流程 - 审计工作含拟订方案、实施审计等程序[18][19] 审计报告与监督 - 审计部至少每季度报告工作，每年提交内部审计报告[9][15] - 审计委员会督导审计部每半年检查重大事件和大额资金往来并报告[17] 内部控制评价 - 内部审计机构负责内部控制评价，出具年度报告并披露[21] 奖惩措施 - 对执行制度好的部门和个人给予表扬奖励[24] - 对违规单位、个人及审计人员按规定处罚[24] 制度生效与执行 - 制度经董事会审议通过生效实施，抵触时及时修订[26][27]