投资类型与决策机构 - 投资包括股权投资、固定资产投资和其他投资[2] - 投资决策机构为股东会、董事会、总经理办公会，各在权限内决策[5] 审批标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等情况由董事会审批[10] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等情况属重大投资，由股东会审批[12] - 所涉及资产总额或成交金额连续12个月累计超公司最近一期经审计总资产30%，提交股东会审议[13] - 未达董事会审批标准，经总经理办公会审议决策，报董事长审批[13] - 对外投资达中国证监会规定标准，经董事会、股东会审议通过后报上交所审核及证监会注册[14] 审批程序 - 投资项目审批程序为编制上报项目建议书等，100万元以下固定资产投资有简易程序[16] - 项目建议书由投资项目实施单位编制，子公司经内部决策后报公司[16] 项目管理 - 投资项目实施单位至少每季度向投资管理部门反馈项目整体实施情况[21] - 投资项目实施单位应于项目完工后六个月内撰写项目总结报告[27] 尽职调查与合同签订 - 股权投资项目需对被投资企业资信、财务等尽职调查，收购兼并项目要预估成本和风险[17] - 投资合同或协议须经公司合同管理流程审核后签订，签订前不得支付投资款或办理资产移交[18] 委托理财 - 公司进行委托理财要确定投资规模、选合格受托方并签书面合同，指派专人跟踪[19] 风险管理 - 投资项目实施单位与投资管理部门应根据重大变化分析预测项目未来结果，为决策提供依据[22] - 公司应建立投资全过程风险管理体系，强化前期评估、过程监控和后期退出安排[24] 退出机制 - 出现特定情况公司可终止投资或转让退出投资，转让需报相关决策主体审批[30][36] 信息披露 - 公司对外投资应按相关规定履行信息披露义务，内幕人员有保密责任[35] 制度说明 - 本制度解释权归属公司董事会[39] - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效[39]