财务管理体制 - 公司实行“财权相对集中，分级授权管理”的财务管理体制[2] 会计核算 - 会计期间为公历1月1日至12月31日，以1年为正常营业周期，记账本位币为人民币[14] - 会计核算以权责发生制为基础，一般采用历史成本计量会计要素[14] 资金管理 - 资金管理目的是协调资产流动性、盈利性和安全性，提高资金利用效率和降低成本[18] - 资金使用实行计划管理，定期编制现金收支计划并进行测算[18] 应收款项管理 - 各单位财务部门每月核查应收款项，组织可回收性及账龄分析[21] - 各单位财务部门每季清理核对往来款项，年终函证[21] - 公司期末对可能坏账损失减值测试并计提准备[21] - 公司对符合标准的应收款项按程序审批后核销[21] 财务预算 - 财务预算以完成目标利润为中心，企业收支须纳入预算[10] 利润分配 - 公司分配税后利润时提取10%列入法定公积金，累计额达注册资本50%以上可不再提取[56] 工程项目款项支付 - 工程项目结算审计完成付款时按合同比例预留质量保证金[32] 应付款项管理 - 各单位财务部门对本单位应付款项逐项登记、定期清理[46] 借款与债券管理 - 长、短期借款纳入年度资金预算并定期编制现金收支预测表[48] - 公司发行债券需充分分析，获批准后发行，财务部门登记管理并检查使用情况[52] 收入确认与成本费用管理 - 公司及各单位按准则和制度确认收入并制定标准[54] - 成本费用管理以预算为基础，按可控性原则分解指标并建立考核体系[54] 财务报告与分析 - 财务报告包括会计报表及其说明，各单位按期限对外报送[58] - 各单位编制内部报表报送，财务部门负责人定期开展分析[60] 税务管理 - 税务管理包括税务登记管理等多项内容[62] - 公司财务管理中心统筹税务管理，所属公司财务部门负责本单位纳税管理[64] 财务档案管理 - 各单位财务部门保管、分类管理财务档案并移送档案室[66] - 各单位按规定加强会计档案管理，保证真实、完整、可用、安全[66] 财务信息系统管理 - 公司建立财务和业务一体化、标准化信息处理系统，实现财务管理信息化[68] - 公司及各单位在统一系统核算，利用功能提供数据[68] - 公司专人负责系统管理与维护，保障运行并管理数据及权限[68] - 公司加强数据安全保密，定期备份存储[69] - 公司对敏感数据加密处理，确保传输和存储安全[70] 制度相关 - 本制度由董事会授权财务管理中心解释，自审议通过生效[72] - 制度冲突或未尽事宜按相关法律、文件或章程执行[72]