审计委员会组成 - 成员由3名董事组成，独立董事应过半数且至少有一名为会计专业人士[6] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一以上提名[6] 独立董事补选 - 独立董事被解除职务致比例不符规定或欠缺会计专业人士，公司应60日内完成补选[8] 审计委员会职责 - 审阅财务会计报告，关注重大会计和审计问题及欺诈舞弊可能性[12][13] - 向董事会提聘请或更换外部审计机构建议，审核审计费用及聘用条款[13] - 督导内部审计部门至少每季度检查一次募集资金存放等情况[15] - 督导内审部门至少每半年对重大事项实施情况和资金往来情况检查一次[19] 报告流程 - 披露财务会计报告等事项应经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[14] - 内部审计部门须向审计委员会报告工作，审计报告等资料同时报送[15] - 董事会收到审计委员会关于募集资金问题报告后，应在2个交易日内向深交所报告并公告[16] 工作条件与会议 - 公司应为审计委员会提供工作条件，配备人员或机构负责日常工作[24] - 每季度至少召开一次会议，两名及以上委员提议或主任委员认为必要时可召开临时会议[26] - 会议通知原则上不迟于会前三天通知全体委员，公司应保存会议资料至少10年[26] - 会议应由三分之二以上委员出席方可举行，决议须经全体委员过半数通过[26] - 讨论关联议题时，关联委员应回避，由过半数无关联关系委员出席即可举行，决议须经无关联关系委员过半数通过[28] - 若出席无关联委员人数不足无关联委员总数二分之一，应将事项提交董事会审议[28] 资料保存 - 会议记录及相关文件由董事会秘书保存，保存期限不少于10年[31] 规则说明 - 本工作规则中“以上”“至少”包括本数，“过半数”不包括本数[30] - 本工作规则自董事会审议通过之日起施行，由董事会负责解释[36]