关联方定义 - 公司持有50%以上股份或能决定董事会半数以上成员当选或能实际控制的公司为控股子公司[6] - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[8] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人为关联自然人[9] 关联交易决策 - 关联交易应签订书面协议，价格原则上不偏离市场独立第三方标准[4][12] - 关联董事、股东在审议关联交易时应回避表决[14][15] - 应当披露的关联交易需经独立董事专门会议审议并全体独立董事过半数同意后提交董事会[12] - 独立董事作出表决前，经全体独立董事过半数同意可聘请中介机构出具专项报告[12] 交易金额决策 - 公司与关联自然人交易金额30万元以下（担保除外）由总经理决定[19] - 公司与关联法人交易金额300万元以下或占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以下（担保除外）由总经理决定[19] - 公司与关联人交易金额超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5％（担保除外），经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序[19] - 公司与关联人交易金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%（担保除外），应及时披露并提交股东会审议批准[20] 特殊交易规定 - 公司向前款规定的关联参股公司提供财务资助，需经全体非关联董事过半数及出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议通过，并提交股东会审议[22] - 公司为关联人提供担保，需经全体非关联董事过半数及出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议同意并作出决议，并提交股东会审议[23] - 公司为控股股东、实际控制人及其关联人提供担保，对方应提供反担保[23] 其他规定 - 相关额度使用期限不超十二个月，期限内任一时点交易金额（含收益再投资金额）不超投资额度[25] - 公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超三年，应每三年重新履行相关审议程序并披露[27] - 关联交易定价主要遵循市场价格原则，无国家定价和市场价格时按成本加合理利润确定，无法确定则双方协商[29] - 持股5%以上股东等应及时报送关联人名单及关系说明[31] - 关联交易决策记录等文件保存期限不少于10年[33] - 制度经董事会审议通过后生效实施及修改，由董事会负责解释[35]