审计工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 审计部每年向审计委员会提交内部审计工作报告[7] - 审计部每年向公司管理层、董事会和审计委员会提交工作总结报告[14] 审计工作流程 - 审计部实施审计前3个工作日向被审计单位送达审计通知书[11] 审计检查安排 - 审计部在董事会审计委员会督导下至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[14] 报告披露与说明 - 审计委员会应根据审计部报告出具年度内控自我评价报告，董事会需在审议年报时对其形成决议[16] - 公司应在披露年报时，同时披露年度内控评价报告和内控审计报告[16][27] - 若会计师出具非标准审计报告或指出非财报内控重大缺陷，董事会需做专项说明[16][28] 审计部管理 - 审计部应提高内审业务质量，接受国家监管机构检查评估[18] - 审计部开展内审工作，对报告客观真实性负责[18] - 审计部需建立质量控制程序和工作底稿二级复核制度，定期检查抽查[18] 审计部职责 - 审计部对违规行为提处理意见，对内控漏洞提改进建议[19] - 审计部对主要项目进行后续审计监督，追究不落实审计意见造成损失人员责任[19] 违规处理 - 违反制度的单位和个人，审计部门可提处理建议，报审计委员会处理[21] - 违反规定的审计人员，根据情节给予批评教育或处分[21]