内部控制缺陷分类 - 按成因分设计和运行缺陷[4] - 按严重程度分重大、重要和一般缺陷[4] - 按影响表现分财务和非财务报告内部控制缺陷[4] 财务报告内控缺陷定量标准 - 资产总额潜在错报一般＜1%、重要1%-3%、重大≥3%[10] - 营业收入潜在错报一般＜2%、重要2%-3%、重大≥3%[10] - 利润总额潜在错报一般＜500万、重要500-1000万、重大≥1000万[10] 非财务报告内控缺陷定量标准 - 重大损失金额≥资产总额2%、重要1%-2%、一般＜1%[13] 内控缺陷定性标准 - 财务报告内控重大缺陷有6种情形[9] - 财务报告内控重要缺陷有5种情形[9] - 非财务报告内控重大缺陷有6种情形[14] - 非财务报告内控重要缺陷有4种情形[14] 定量标准数据来源 - 涉及财务指标值和数据为公司最近一年经审计合并报表审定数[16]