制度制定 - 公司制定2025年修订版内部审计制度，适用于总部及分子公司和人员[1][2] 组织架构 - 董事会下设审计委员会，审计委员会下设审计部，审计部对董事会负责[4] 人员配置 - 审计部配备专职人员，必要时可抽调或聘请人员协助工作[5] 工作原则 - 内部审计遵循独立性、实事求是等原则，审计部应保持独立[5] 人员培训 - 审计人员每年需保证一定时间后继教育或培训，费用列入公司预算[6] 工作指导与报告 - 审计委员会指导监督审计部工作，审计部每季度向其报告工作[8][9] 审计职责 - 审计部负责检查评估内部控制、审计经济活动、实施专项审计等[9] 标准方案 - 审计部制订内控自评审计相关标准和方案，呈董事会批准后实施[11] 证据与报告 - 审计人员实施审计需获取充分可靠证据，审计部对报告真实性负责[11][14] 审计权限 - 公司保障审计部权限，包括参与制度制订、列席会议、获取资料等[11][16] 预算经费 - 审计部预算和经费开支报批后纳入公司整体预算[13] 审计方式 - 内部审计方式有报送审计和就地审计两种[15] 工作内容 - 公司内部审计工作内容包括财务、内控、工程项目等八项[16][17] 特定检查 - 董事会审计委员会督导审计部对特定事项每半年至少检查一次[17] 档案管理 - 审计部实施审计形成的资料以审计项目为单位归档管理[20] - 纸质和无纸化审计档案保管期不少于十年[20] - 审计档案销毁需经董事长审批签字[20] - 公司内部审计档案原则不对外提供，经董事长批准可调阅[20] 制度执行与解释 - 本制度未尽事宜依法律法规及《公司章程》执行[22] - 本制度由董事会负责解释和修订，审议通过日起生效[22]