筹资方式 - 公司筹资包括权益资本筹资和债务资本筹资[2] 职责分工 - 财务部负责借款管理，审计部进行审计监督[4][5] - 董事会办公室负责发行股票、债券[5] 审批权限 - 发行股票、债券筹资方案需经总裁、董事长审核，报董事会、股东会审议批准[8] - 单笔或累计借款金额在净资产10%以下由董事长批准[8] - 10%以上且超1000万元由董事会批准[8] - 50%以上且超5000万元由股东会批准[8] 资金使用 - 公司按筹资方案用途使用资金，改变需重新审批[21] 借款管理 - 财务部建立借款台账记录借款信息[24] - 借款或债券预计不能按时归还本息，财务部提前报告并协商展期[19] 审计监督 - 审计部对公司及子公司筹资业务进行内部审计[21] - 监督筹资业务岗位设置、授权批准等情况[21] - 发现内控薄弱环节要求完善，重大问题报告董事长[21]