内部控制制度 - 目的是加强内部管理、提高经营水平和防范风险[2] - 目标包括确保法规执行、提高效益、保障资产安全和信息披露真实等[2] - 建立与实施遵循全面性、重要性等五项原则[3] - 要素包括内部环境、风险评估等五项[4] - 涵盖经营活动各环节及各方面专项管理制度[7][8] 公司治理结构 - 股东会是最高权力机构，董事会行使经营决策权[6] 内部管理重点 - 加强内部审计工作，保证其独立性[8] - 重点加强对分子公司的管理控制[8] 风险评估 - 识别内部和外部风险并确定风险承受度[11] - 识别内部风险关注人力资源、管理等因素，外部风险关注经济、法律等因素[11] - 采用定性与定量结合方法对识别的风险分析排序[12] 风险应对 - 根据风险分析结果和承受度，权衡风险与收益确定应对策略[12] - 综合运用风险规避、降低、分担和承受等策略控制风险[12] - 结合发展阶段和业务拓展，持续收集风险信息，调整应对策略[12] 财务与投资管理 - 制定财务管理制度，强化会计工作规范，提高会计工作质量[14] - 督促下属公司建立和完善内部控制制度[17] - 重大投资内控应遵循合法、审慎、安全、有效原则[29] - 进行委托理财应选合格专业理财机构并签书面合同[30] 担保规定 - 对外担保除经全体董事过半数审议通过外，还应经出席董事会会议的2/3以上董事审议通过，或经股东会批准[23] - 为关联人提供担保，需经全体非关联董事过半数审议通过，且经出席董事会会议的非关联董事的2/3以上董事同意并决议，再提交股东会审议[24] 募集资金管理 - 审计部至少每半年对募集资金的存放、管理与使用情况检查一次[26] - 每半年度全面核查募投项目进展情况，出具专项报告并与定期报告同时披露[27] 信息披露与报告 - 按相关规定建立信息披露和重大事项报告制度[33] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[36] - 审计部每年向审计委员会提交内部审计工作报告[36] - 每年出具年度内部控制自我评价报告并与年报同时披露[37] 审计与考核 - 聘请会计师事务所对内部控制有效性进行审计[39] - 会计师事务所对内控有效性有异议时，董事会和审计委员会应专项说明[39] - 将内控制度执行情况作为绩效考核重要指标[39] 制度生效与解释 - 本制度由董事会负责解释，经审议通过之日起生效[41]