制度范围 - 制度适用于公司总部及分公司、全资子公司，控股子公司参照制定[2] 组织机构 - 全面预算管理组织机构包括决策、管理、日常办事、审计与监督机构[5] - 董事会为预算决策机构，预算管理委员会为预算管理机构[5][6] - 预算工作组为预算日常办事机构，组长由财务总监兼任[8] - 审计部是全面预算管理的审计与监督机构[9] 预算构成 - 全面预算由业务、人力、投资、筹资、财务及对应分解的预算构成[11] - 业务预算包括销售、生产、采购等多种预算[11] - 投资预算是公司预算期内资本性投资活动的预算[11] - 筹资预算包括经营、项目筹资预算，由财务部编制[12] - 人力资源预算包括人员配置、薪酬福利等预算，由人力资源管理部编制[12] 预算管理 - 公司实行年度预算管理制度，预算期为1月1日至12月31日[18] - 每年年末预算管理委员会布置下一年度预算编制工作[19] - 预算工作组汇总编制全面预算草案，经审核修改后提交董事会审批[17] - 全面预算审批后下达各分子公司执行[20] 预算控制与调整 - 公司加强资金收付业务预算控制，建立不同事项授权批准制度[19] - 公司建立预算执行预警机制和内部反馈报告制度[19] - 公司定期组织预算执行分析会议，解决预算执行问题[21] - 年度末针对不同预算差异原因采取不同处理措施[21] - 发生特殊事项可对年度预算进行调整，有相应调整要求和流程[24] 预算考核 - 预算管理委员会定期组织预算执行考核，坚持公开公平公正原则[27]