现金净损失审批 - 公司总部现金净损失1万元（含）以下报财务总监审批，超1万元报总裁审批[5] - 分子公司现金净损失1万元（含）以下报部门负责人等审核、总经理批准核销，超1万元报公司财务总监、总裁审批后核销[5] 坏账损失处理 - 分子公司坏账损失单次金额10万元（含）以上或年度累计金额20万元（含）以上，经审核后上报公司按规定权限核销[10] - 三类应收款项作坏账损失：债务人逾期三年以上受重大影响、逾期三年以上且有催收记录等情况、债务人连续两年未通过年检[8] 存货损失审批 - 分子公司存货损失单次金额10万元（含）以上或年度累计金额20万元（含）以上需报公司审批[16] - 报废、毁损存货按账面价值扣除残值等后依据相关证据确认损失[15] 固定资产与在建工程损失审批 - 分子公司会计年度内累计固定资产损失10万元（含）以内由财务经理审核、总经理审批，超过10万元报公司审批[22] - 分公司会计年度内累计在建工程损失10万元（含）以内由财务经理审核、总经理审批，超过10万元报公司审批[25] - 在建工程因政府强令拆除等情况可按规定确认损失并申报审批[24] - 被盗固定资产按原账面净值扣除责任人赔偿等后依据相关证据确认损失[19] 资产损失审批权限 - 总裁审批单次或年度累计100万元以下的资产损失[30] - 董事长审批单次或年度累计100万元以上且未达董事会审批权限的资产损失[30] - 董事会审批单次或年度累计金额在最近一期经审计净利润的10%以上或300万元（含）以上的资产损失[30] - 股东会审批单次或年度累计金额在最近一期经审计净利润的50%以上或500万元（含）以上的资产损失[30] 资产管理制度 - 公司应制定资产管理制度，明确分工落实责任，保证资产安全完整[34] - 对清理出的资产损失需查清责任，多环节造成资产损失应追究责任人责任[34][35][36][37][38] 制度相关 - 制度经公司董事会审议批准后生效，修订时亦同[40] - 制度未尽事宜依照相关法律法规执行，由董事会负责解释[40] 附件 - 附件包含《库存现金盘点表》和《损失明细表》[41] - 《库存现金盘点表》涉及上一日账面库存余额等多项金额记录[43]