审计部门设置 - 公司设立审计部门负责内部审计监督，对审计委员会负责并报告工作[4] 审计工作安排 - 审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作情况[9] - 审计三日前发书面通知，专案审计除外[14] - 审计终结出具书面报告，重大事项处理决定报董事会批准[14] 审计重点与报告 - 审计部门将对外投资等内控有效性作为检查评估重点[14] - 科创公司内审机构在年度和半年度后提交内审工作报告[15] 整改与奖惩机制 - 公司建立整改机制，被审计部门负责人为整改第一责任人[17] - 内审结果和整改情况可作为评价、考核、奖惩依据[17] 违规处理 - 对违规单位和个人给予行政处分、经济处罚或提请处理[19] - 内审人员违规构成犯罪提请追责，不构成犯罪公司处分[22]