会计师事务所选聘 - 选聘经董事会审计委员会审核，董事会、股东会审议[2] - 与事务所签一年业务约定书，可续聘[8] - 非年报审计业务由财务部择优选取[9] 审计人员轮换 - 审计项目合伙人等累计承担业务满5年，后5年不得参与[8] - 承担公开发行股票上市审计，上市后连续执行不超两年[8] 信息披露 - 年度报告披露事务所、人员服务年限、审计费用等信息[9][17] - 审计费用降20%以上说明金额、原则、变化及原因[17] - 每年披露事务所履职和审计委员会监督报告，变更时披露相关信息[17] 改聘规定 - 三种情况改聘事务所，审核同意后提前十日报备[10] - 拟改聘在股东会决议公告披露信息[12] 监督与处罚 - 审计委员会监督检查选聘，结果在年度审计评价中[14] - 选聘违规对责任人通报批评，承担损失，严重时处罚[15] - 事务所严重行为股东会决议不再选聘，处罚报监管部门[15][17] 信息安全 - 选聘加强事务所信息安全管理审查，合同明确责任[18] 专项业务 - 重大资产重组等专项审计和评估参照本制度[20] 制度生效 - 制度由董事会制定、修订和解释，股东会通过生效[22]