对外投资审批 - 资产总额占比10%以上等5种情况对外投资由董事会审批披露[4] - 资产总额占比10%以内等5种情况交易由总裁办公会审核、董事长批准[4] - 资产总额占比50%以上等5种情况对外投资需股东会审批披露[6] 关联交易披露 - 与关联自然人交易金额30万元以上关联交易应及时披露[7] - 与关联法人交易金额300万元以上且占净资产绝对值0.5％以上关联交易应及时披露[7] - 与关联人交易（除担保外）金额3000万元以上且占净资产绝对值5%以上关联交易需股东会审议[7] 部门职责 - 投资部负责编制并指导实施投资计划等对外投资管理工作[8] - 财务部协助投资部开展投资工作，负责效益评估、筹措资金等[8] - 审计部负责投资项目合规性审核、过程监督等工作[8] 投资流程与人员派出 - 对外投资项目按投资部调研、董事长审核、报董事会或股东会审批程序办理[9] - 对外投资组建合作、合资公司应派出经法定程序选举产生的董事[13] - 对外投资组建控股公司应派出董事、执行董事及经营管理人员[15] 投资收回与转让 - 出现经营期满、破产等情况可收回对外投资[16] - 出现与经营方向背离、连续亏损等情况可转让对外投资[16] 财务与监督管理 - 财务部门应对对外投资进行全面完整财务记录和详尽会计核算[17] - 每年度末对投资进行全面检查，对子公司进行定期或专项审计[18] - 子公司应每月向公司财务部门报送财务会计报表[18] 问题处理 - 确认对外投资问题，投资部应查明原因并采取措施，追究相关人员责任[20] - 对外投资实施中出现违规行为，公司将处理责任人，构成犯罪移交司法机关[20]