内部审计制度适用范围 - 适用于公司及纳入合并报表范围内的子公司[2] 审计部职责与报告 - 对董事会负责，向审计委员会报告，保持独立性[4][5] - 至少每季度报告一次内部审计情况[6] - 至少每年提交一次内部控制有效性评价报告及资料[10] 信息披露 - 董事会应披露年度内部控制评价和审计报告[10] 审计工作其他规定 - 工作材料保存至少十年[13] - 发现重大问题应立即报告并及时披露[15] - 结果可作为人员考核依据[15] - 违规将进行处分[17][18]