内控审计部设置 - 公司设立内控审计部负责财务与内控监督，对审计委员会负责[4] - 内控审计部负责人由董事会提名任免[6] 工作规范 - 内部审计资料保存不少于十年[8] - 需提交年度计划和报告，时间有要求[10] 检查频率 - 每半年至少检查一次货币资金和重大事项等情况[10][11] 人员管理 - 建立机制监督考核内审人员绩效[13] - 违规人员按规定处分，犯罪移交司法[13] 制度施行 - 制度自董事会决议通过施行，由其解释[16]