审计组织架构 - 董事会下设审计委员会指导监督内审并向董事会报告[9] - 设立审计部作为内审机构，对董事会负责，向审计委员会报告[9] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内审情况[11] - 按批准的年度审计计划工作，调整需重报审议[18] 审计内容与职责 - 内审包括财务、内控、管理、专项审计等[6] - 审计委员会审核财务信息披露等，过半数同意后提交董事会[9] - 审计部负责内控评价具体实施[12] 资金占用处理 - 审计委员会发现资金占用督促披露追讨[12] - 年报审计督促会计师对资金占用出专项说明并披露[12] 整改与处罚 - 被审单位15个工作日内提整改方案[26] - 不同损失金额和违规情况有相应扣分[27] - 警告后仍失职追加扣分，年度最高扣5分[27] 申诉与执行 - 被扣罚方10日内向审计部或人力部申诉[28] - 处罚意见通告15日后转人力或财务部执行[28] 举报审计 - 实名举报审计部100%开展调查[29]