委员会构成 - 审计与风险委员会委员由三名现任董事组成，含两名独立董事[4] 委员会职责 - 监督及评估内外部审计工作，审核财务和内控评价报告[8] - 评估外部审计独立性和专业性，指导内部审计制度实施[9][10] - 审阅财务报告关注重大会计和审计问题[12] - 评估内部控制制度设计适当性[12] 内部审计部门职责 - 为审计与风险委员会决策提供公司相关资料[14] 会议相关 - 会议分定期和临时，会前五天通知委员[20] - 每季度至少开一次会，两名以上委员提议可开临时会议[22] - 会议需三分之二以上委员出席，决议全体委员过半数通过[22] - 表决方式多样，临时会议可通讯表决[22] 其他 - 会议记录和决议由董事会秘书保存至少十年[24] - 公司为委员会提供工作条件并安排委员培训[23][24] - 委员不能出席可委托，独立董事须委托独立董事[25] - 年报披露时在网站披露委员会年度履职情况[25] - 履职发现重大问题触及标准须及时披露及整改情况[25] - 提意见未被采纳公司须披露并说明理由[25] - 细则自董事会审议通过生效，修订和解释权属董事会[28]