内部审计工作安排 - 内部审计机构对董事会审计与风险委员会负责并报告工作[4] - 至少每季度向审计与风险委员会报告一次工作[5] - 每年结束后提交内部审计工作报告[5] - 至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并提交报告[8] 报告披露要求 - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[12] - 年度报告披露同时披露相关评价和审计报告[19] 人员监督考核 - 建立激励与约束机制监督、考核内部审计人员工作[14] 奖惩建议与处分 - 可对模范部门和个人提奖励建议[21] - 可对违规部门和个人提处分、追责建议[15] - 董事会可对违规内部审计人员处分、追责[15]