审计委员会组成 - 由三名董事组成，独立董事占两名，至少一名为会计专业人员[6] 任期规定 - 委员任期与董事会董事任期一致，每届不超三年，独立董事连续任职不超六年[8] 会议安排 - 定期会议每年至少召开四次，每季度至少一次[25] - 临时会议由两名以上委员提议或召集人认为必要时召开[25] - 会议召开前三天通知全体委员，紧急情况不受限[25] 职责与报告 - 每季度审议内审部门工作计划和报告等[11] - 每季度向董事会报告内部审计工作进度等[11] - 每年向董事会提交对受聘外部审计机构履职情况评估报告[15] - 督促内部审计机构每半年对相关事项检查并提交报告[16] 决策规则 - 提案提交董事会审议，部分事项需全体成员过半数同意[11] - 会议应由三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[26] 股东相关 - 连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份股东可请求审计委员会诉讼[20] - 董事会收到提议后10日内书面反馈，同意后5日内发通知，会议2个月内召开[18] - 审计委员会、董事会拒绝或30日内未诉讼，股东可自行起诉[20] 其他 - 内审部门为审计委员会提供财务制度、审计报告等资料[23] - 会议档案由董事会秘书保存，期限至少十年[27] - 会议表决方式为举手或投票，以现场召开为原则[27] - 会议通过议案及表决结果书面报董事会[27]