内审人员与计划 - 内审部门专职审计人员不少于二人[7] - 董事会审计委员会审阅公司年度内部审计工作计划[10] - 内审部门每季度向审计委员会报告一次工作[12] - 内审部门在会计年度结束前二月提交次一年度内部审计工作计划[12] - 内审部门在会计年度结束后二月提交年度内部审计工作报告[12] 审计范围与事项 - 内部审计涵盖销售与收款、采购及付款等业务环节[13] - 内审部门在重要对外投资等事项发生后及时审计[13][14][15] - 内审部门负责检查和评估公司各机构等的内部控制制度[11] - 内审部门每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[19] - 内审部门在业绩快报对外披露前进行审计[20] 内审工作权限与流程 - 内审部门有权检查被审单位账务、资料[22] - 内审部门可就审计事项向被审公司或个人调查[24] - 审计工作计划报董事会批准后实施[26] - 审计小组提交审计报告前征求被审公司意见[27] 报告披露与说明 - 公司在年度报告披露同时披露内部控制评价报告和审计报告[31] - 会计师事务所对内部控制有效性出具非标准报告时公司董事会作专项说明[31] 违规处理与奖励 - 下属单位及个人违规行为依规处理[33][34] - 内部审计工作人员违规依规处理，造成损失需赔偿[34] - 对成绩显著的审计人员，公司给予表彰或奖励[34] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法律等执行[36] - 制度与日后法规抵触时依其执行[36] - 制度由公司董事会负责解释[37] - 制度自董事会审议通过之日起生效施行[38]