关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[7] 关联交易审议披露规则 - 与关联自然人成交金额超30万元，与关联法人成交金额超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，经独立董事同意后提交董事会审议并披露[18] - 与关联方交易（除担保）金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%，及时披露并提交股东会审议[18] - 为关联方提供担保，经非关联董事审议通过并提交股东会审议[20] - 向关联参股公司提供财务资助且其他股东同条件资助，经非关联董事审议通过并提交股东会审议[21] 表决回避规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，非关联董事过半数出席可举行会议，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会审议[13] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，不得代理其他股东行使表决权[16] 关联交易定价 - 关联交易定价主要遵循市场价格原则，无市场价格选成本加成法等，都不适用按协议价定价[10] 关联方信息报送 - 公司董事等需向董事会报送关联方名单及关联关系说明[7] 关联交易额度及计算原则 - 关联交易相关额度使用期限不超十二个月，任一时点交易金额不超投资额度[22] - 连续十二个月内与关联方同一交易标的按累计计算原则适用规定[22] 日常关联交易规定 - 首次发生日常关联交易按协议金额履行程序并披露，无具体金额提交股东会审议[22] - 实际执行超出预计金额，以超出金额履行程序并披露[22] - 协议期限超三年，每三年重新履行程序并披露[22] - 在年报和半年报中分类汇总披露日常关联交易实际履行情况[23] - 日常关联交易协议应包含交易价格、定价原则等主要条款[24] 豁免情况 - 一方现金认购另一方不特定对象发行证券等交易可免履行相关义务[22] - 面向不特定对象公开招标等关联交易可申请豁免提交股东会审议[24] - 关联方向公司提供资金，利率不高于贷款市场报价利率且公司无担保需履行义务[25]