审计部门设置与职责 - 公司设综合监督部（内部审计部）负责内部审计，对董事会负责并向审计委员会报告[6] - 审计部应配备专职人员且内审人员需保证后续教育时间[8] - 主要职责包括检查内控、审计财务资料、协助反舞弊等[10] 审计工作范围与流程 - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[11] - 审计部工作需拟定计划、确定对象、发出通知等[22] 审计报告与资料保存 - 内部审计工作报告等资料保存不低于十年[14] - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[21] 审计结果处理与监督 - 重大损失等应向公司党委、董事会及上级报告[25] - 被审计单位建整改机制，审计机构承担监督责任[26] 人员管理与奖惩 - 公司对内部审计人员监督、考核和评价[28] - 优异人员给予奖励，违规人员按规处理[28] 违规处罚与制度说明 - 审计部可对违规部门和人员提处罚建议[28] - 多种违规行为将受处罚[28][30] - 本制度由董事会解释，审议通过之日起生效[29][31]