内部审计部门设置 - 公司设内部审计部门负责审计监督，向审计委员会负责并报告工作[4] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] 审计工作流程 - 审计三日前发书面审计通知书，特殊业务实施审计时送达[13] - 被审计单位一周内对审计报告征求意见稿提书面意见，逾期视作同意[13] - 内部审计工作含立项、计划等环节[13] 内部审计部门职责与权限 - 职责包括检查评估内控、审计财务资料、协助反舞弊等[7] - 权限包括参加会议、检查资料、调查取证等[9] 审计保障与原则 - 董事会和总经理为内部审计提供保障，各部门配合工作[10] - 内部审计依独立、客观、公正原则开展工作[11] 审计结果处理 - 重大事项发审计整改通知书，无重大问题提意见建议[15] - 被审计单位一周内书面拟订整改措施回复内审部门[15] 复议规定 - 对委托中介或投资企业审计项目异议，15日内申请复议[15] - 对公司内审部门直接审计项目异议，10日内向总经理申请复议[15] 其他 - 被审计单位是整改责任主体，负责人是第一责任人[15] - 内审部门可追踪审计被审计单位整改情况[16] - 审计工作底稿保管期限为十年[16] - 制度未尽事宜依相关规定执行，不一致时以规定为准[18] - 制度由董事会负责解释，审议通过后生效[20]