审计机构与职责 - 公司内部审计常设机构为审监部，对董事会审计委员会负责并报告工作[3][4] - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立与实施，审阅年度计划等[6] 审计工作内容与频率 - 审监部对公司内控制度、财务收支等至少每季度检查评估并报告[8] - 审监部至少每半年对公司重大事件及资金往来检查并出具报告[8] 审计工作流程 - 审监部第四季度编制下年度内部审计计划，可适当调整[13] - 实施审计前向被审计部门发通知，明确审计内容[13] - 被审计部门5个工作日内反馈审计报告初稿书面意见[14] 审计结果运用 - 董事会或审计委员会根据报告出具年度内部控制评价报告[17] - 公司将审计结果作为绩效考核依据[21] 审计档案管理 - 审监部建立审计档案，电子与纸质同步归档，至少两份备份[23][24] 人员管理与制度生效 - 审监部定期或不定期开展内部审计人员培训和考核[26] - 本制度自董事会决议通过生效，解释权归董事会[28][29]