定期报告类型与审计 - 公司定期报告包括年报、半年报和季报，年报需审计，半年报符合条件需审计，季报一般无需审计[2] 内幕交易限制 - 董事等内幕信息知情人在年报、半年报公告前15日内，季报等公告前5日内不得买卖本公司股票[5] 工作时间表 - 报告期结束前3个工作日内，相关人员应共同制定各项工作具体时间表[10] 报告送达 - 董事会召开前5日（季报）或10日（年报和半年报），董秘将审核稿送达董事审阅[13] 业绩告知与预告 - 公司年度、半年度、季度预计净利润为负值等情形，财务总监最迟在年度结束后15天内，半年度和季度结束后10天内书面告知董秘[16] - 董秘收到相关内容后须在2天内组织进行业绩预告[16] 报告披露特殊情况 - 若公司预计不能在规定期限内披露定期报告，应向深交所报告相关情况[3] - 预计不能在会计年度结束之日起两个月内披露年报时应在两个月内披露业绩快报[17] - 定期报告披露前业绩提前泄露或因传闻致股价异常波动时应及时披露业绩快报[17] - 第一季度季报披露时间不得早于上一年度年报披露时间[17] - 预计不能在规定期限内披露定期报告应向深交所报告并公告原因等[17] - 连续两年亏损或追溯调整后连续两年以上亏损应在后续半年报和三季报中预告盈亏情况[17] 业绩快报修正 - 业绩快报与定期报告实际数据差异幅度达20%以上应刊登修正公告[18] 违规处理 - 董事及高管失职致定期报告披露违规应给予处分并可要求赔偿[20] - 职能部门、子公司报告问题致定期报告披露问题，董事会秘书可建议处罚责任人[20] - 会计师事务所致定期报告披露违规，公司应建议其处分责任人，严重时可更换并索赔[20] - 公司出现定期报告披露违规行为被监管处罚，董事会应检查制度并处罚责任人[21] 报告编制与预约 - 定期报告编制由董秘负责，证券部组织，财务部编制财务报告[8] - 证券部在征求相关人员意见后，在深交所网站预约定期报告披露时间[10] 年报审计程序 - 年度报告审计需向独立董事汇报情况、编制未审报告等多道程序[11]