内部控制原则 - 内部控制制定遵循合法性、全面性等七项原则[3][4] 岗位与审批流程 - 货币资金不相容岗位包括支付审批与执行等[8] - 货币资金审核批准程序为申请→审批→复核→支付[9] - 采购与付款不相容岗位包括请购与审批等[23] 采购与供应商管理 - 采购根据审批计划确定二至三名候选供应商后确定最终供应商采购[23] - 物管中心对供应商分级，每年至少评估一次，淘汰不合格供应商[24] 存货管理 - 存货包括产成品、在产品等[26] - 存货验收后仓库管理员开具入库单，财务部审核单据后账务处理[27] - 财务部每月对仓库管理员存货明细账进行稽核确认[27] - 仓储部门每月对存货品种抽盘，每季全面盘点一次并与财务核对[28] - 财务部至少每年进行存货跌价准备分析并依据相关数据建模计提[28] 固定资产管理 - 财务部会同固定资产使用部门每年至少组织一次固定资产清查[32] - 年末财务部根据相关资料对固定资产进行减值准备分析并处理[32] 成本费用与预算 - 公司根据历史数据等方法预测成本费用，制定目标和预算[35] - 办公用品支出由行政管理部控制，人工成本由人事部控制等[36][37] 筹资管理 - 财务部每年末预测自有资金和长短期筹资规模，编制筹资计划[42] - 财务部负责借款本息管理核对，每月（季）与银行核对并按时偿还[43] 财务对账与审计 - 财务人员日常要及时对账，保证账实、账证、账账相符[47] - 内审部每年对财务报告编制流程进行审计[48] - 公司聘请会计师事务所审计财务报告，需经审计委员会评估独立性并报董事会审议[49] 内部控制评价 - 公司每年至少开展一次内部控制自我评价，由审监部牵头编制报告[51] - 内部控制自我评价内容需覆盖所有重大业务流程，关注高风险领域整改情况[51] - 内部控制自我评价报告经管理层确认后，提交审计委员会及董事会审议[51] 审计与报告 - 审监部独立行使审计权，对董事会及审计委员会负责[51] - 审计中发现的内控重大缺陷需直接向审计委员会报告[51] 制度相关 - 本制度与国家法律法规抵触时以国家规定为准[53] - 本制度由公司财务部负责解释和修订[54] - 本制度经审计委员会审议，自董事会审议通过之日起实施[55] - 制度时间为2025年12月2日[56]