担保审批 - 公司及子公司对外担保总额指两者对外担保总额之和[2] - 部分对外担保行为需董事会审议后提交股东会审议[5][6] - 股东会审议特定担保事项需经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[6] - 董事会审批担保需经出席董事三分之二以上审议同意并决议[6] 担保流程 - 被担保人提前5个工作日向财务部门提交申请及附件[8] - 董事会办公室3个工作日内进行合规性复核并反馈[9] - 公司提供担保或接受反担保需订立书面合同[13] - 担保合同应明确债权种类、金额等条款[15] - 财务部门按季度填报担保情况表并呈报董事会[18] - 被担保债务展期需重新履行审批手续[18] 信息披露 - 公司按规定履行对外担保信息披露义务[22] - 批准的担保及时披露内容及占净资产比例[25] - 子公司决议后通知董事会秘书披露[26] - 特定情形下已披露担保事项需及时披露[28] 责任追究 - 违反制度董事会视情况处分责任人[24] - 擅自越权签订合同追究当事人责任[25] - 违规担保造成损失经办人员承担赔偿责任[25] 制度管理 - 公司对外担保统一管理，子公司适用本制度[27]