业务定义 - 外汇套期保值业务指与金融机构开展的规避汇率或利率风险业务，含远期结售汇等[2] 业务规则 - 须以正常生产经营为基础，不得投机[5] - 交易对手须是有资质金融机构，不与其他组织或个人交易[7] - 合约外币金额不得超外币收（付）款实际需求总额[7] - 须以自身名义设账户，用自有资金，按审批额度控制规模[7] 审批流程 - 全年累计金额超最近一期经审计净资产50%且超3000万元，需董事会审议后股东会审批[10] - 未达股东会审批标准，由董事会审批[11] 操作流程 - 业务经办部门提方案，财务负责人审批，与金融机构签合约[15] 监督保管 - 审计部定期审计业务操作、资金使用及盈亏情况[16] - 业务档案由财务部保管至少十年以上[22]