内部审计部门设置 - 设独立内部审计部门，对董事会负责，向审计委员会报告工作[5] - 至少配置一名专职审计人员[6] 工作汇报 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 会计年度结束前两月汇报下年度计划，结束后两月汇报上年度报告[9][10] 审计工作 - 涵盖公司经营活动所有业务环节，以业务环节为基础开展[8][10] - 将特定事项相关内部控制制度作为检查评估重点[12] 内部控制评价 - 评价内部控制有效性，报告含七项内容[10][11] 奖惩与制度生效 - 对违规行为处罚，有贡献人员奖励[13] - 制度经董事会审议通过后生效，由董事会负责解释[15]