内部审计体制与机构设置 - 公司建立党委、董事会直接领导下的内部审计领导体制[5] - 设立董事会审计委员会管理指导内部审计机构重要事项[6] - 控股子公司按需健全制度、设机构配人员[8] 审计人员与计划 - 审计组成员不少于3人且无利害关系[15] - 内部审计机构编制年度审计计划并可按权限调整[14] 审计流程 - 立项后成立审计组并编制审批实施方案[14][15] - 提前3日送达审计通知书，特殊情况可直接审计[15] 审计反馈与整改 - 被审计单位10日内反馈审计报告书面意见[18] - 30日内制定分类整改方案[19] - 审计完成后20个工作日向上级备案[20] 档案管理 - 首轮整改评审3个月内初步归档[22] - 未销号问题资料1个月内归档[22] 监督与处理 - 本部对控股子公司负有监督指导职责[25] - 违规情形依规处理相关人员[28] 制度执行 - 制度自董事会决议通过起执行，原制度失效[31] - 制度由董事会负责解释[31]