海南京粮控股股份有限公司 内部审计管理办法 第一章 总则 第一条 为规范海南京粮控股股份有限公司（以下简称"公司"）的内部审计工作， 防范经营风险，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内 部审计工作的规定》（审计署令第 11 号）《北京市内部审计规定》《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性 文件，结合公司实际，制定本办法。 第二条 本办法所称内部审计，是指对企业财政财务收支、经济活动、内部控制、 风险管理实施独立、客观的监督、审查和评价，以促进企业完善治理、增加价值和实现 目标。 第三条 本办法适用于公司及所属全资、控股企业（以下合称"企业"）。 第二章 机构与人员 第四条 公司董事会设立审计与合规管理委员会，对内部审计工作指导和监督。 第五条 公司设立内部审计部门，在董事会的领导下，在审计与合规管理委员会的 指导和监督下独立开展审计工作，并对董事会负责，向董事会审计与合规管理委员会报 告工作。内部审计部门负责人应列席与其职责相应的涉及企业经营、投资、财务等事项 的决策会议，全面了解企业情况。 第六条 公司依据经营规模和特点配 ...