认定标准 - 财务报告重大会计差错认定涉及资产等差错金额占比及绝对金额标准[6][7] - 其他年报信息披露重大遗漏认定涉及交易资产总额等占比标准[10] - 业绩预告重大差异认定包括实际数据盈亏性质等标准[12] - 业绩快报重大差异认定为财务数据和指标差异幅度标准[13] 更正流程 - 公司对以前年度财务报告更正需聘请规定会计师事务所审计[8] - 前期定期报告财务信息更正披露遵照相关规则执行[8] - 财务报告重大会计差错更正时审计与风控部提交审议[10] - 其他年报信息披露差错审计与风控部提交审议[15] 责任相关 - 董事长等对公司年报及财务报告信息披露承担主要责任[14] - 因年报信息披露差错被监管采取措施审计与风控部查实追责[17] - 年报信息披露重大差错责任追究形式包括通报批评等[18] - 责任追究结果可纳入公司年度绩效考核指标[18] - 董事会对责任认定及处罚决议以临时公告形式披露[18] - 董事等出现责任追究事件可附带经济处罚[18] - 季度报告等信息披露重大差错责任追究参照执行[20] 制度情况 - 本制度由公司董事会负责制订、解释和修改[22] - 本制度自董事会审议通过之日起生效实施[23] - 制度制订时间为2025年12月3日[24] 处理情形 - 有情节恶劣等情形应从重或加重处理[15] - 有有效阻止不良后果等情形应从轻等处理[17]