内部审计制度 - 适用于各部门及子公司[2][3] - 审计部至少每半年检查重大事件及资金往来[10] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[12] - 会计年度结束前两月提交次年度计划，结束后两月提交年报[14] - 工作底稿等资料保存20年[17] 审计委员会职责 - 监督评估内审工作，独立董事过半数且召集人为会计专业人士[6] - 督导审计部检查，发现问题向交易所报告并督促披露[10] - 董事会或审计委员会出具年度内控自我评价报告[10] 审计实施 - 以业务环节为基础，涵盖多业务环节[15] - 获取审计证据应具备充分性等并记录[16] - 范围包括财务、内控和专项审计[18] - 实施前3个工作日送达审计通知书，专案除外[19] 反馈与申诉 - 被审计对象10个工作日内反馈书面意见[20] - 对处理决定有异议5日内向董事长申诉[20] - 董事长15日内处理或提请董事会审议[20] 人员管理 - 应遵守职业道德规范[21] - 与审计事项有利害关系应回避[21] - 建立激励与约束机制[21] 违规处理与生效时间 - 违规单位和个人视情节处分[23] - 制度自董事会审议通过之日起生效[25]